Was sind Werbungskosten?
Werbungskosten sind alle Aufwendungen, die du hast, um deine Einnahmen zu erwerben, zu sichern und zu erhalten (§9 EStG) – also alles, was beruflich veranlasst ist. Typische Posten für Arbeitnehmer: Fahrtkosten zur ersten Tätigkeitsstätte (Pendlerpauschale), Homeoffice-Pauschale, Arbeitsmittel (Laptop, Handy, Schreibtischstuhl), Fortbildungskosten und Fachliteratur, Bewerbungskosten oder Kontoführungsgebühren. Sie mindern dein zu versteuerndes Einkommen – und damit direkt deine Steuer.
Die wichtigsten Posten im Überblick
- Fahrtkosten: 0,30 €/km (km 1–20) bzw. 0,38 €/km (ab km 21), einfache Entfernung × Arbeitstage.
- Homeoffice-Pauschale: 6 € pro Homeoffice-Tag, maximal 1.260 €/Jahr – kein Arbeitszimmer nötig. Pro Tag geht nur entweder Fahrtkosten oder Homeoffice.
- Arbeitsmittel: Beruflich genutzte Anschaffungen wie Laptop oder Handy – bei gemischter Nutzung nur der berufliche Anteil; teure Geräte über 952 € brutto werden über die Nutzungsdauer abgeschrieben.
- Fortbildung: Kosten für berufliche Weiterbildung (Kursgebühren, Fachbücher, Prüfungsgebühren) sind voll absetzbar, sofern sie beruflich veranlasst sind.
Pauschbetrag vs. Einzelnachweis: Die 1.230-€-Grenze
Das Finanzamt gewährt dir automatisch den Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.230 € – ganz ohne Belege und ohne Angabe in der Steuererklärung. Erst wenn deine tatsächlichen Werbungskosten darüber liegen, lohnt sich der Einzelnachweis in der Anlage N: Dann wird die höhere Summe angesetzt, und jeder Euro darüber senkt deine Steuer (je nach Grenzsteuersatz). Der Rechner zeigt dir genau diese Differenz.
Belege sammeln – so geht's richtig
Für den Einzelnachweis zählen Belege: Quittungen und Rechnungen für Arbeitsmittel, Fortbildungsbescheinigungen, Nachweise über Homeoffice-Tage (z. B. Kalender) und die einfache Entfernung zur Arbeitsstätte. Viele Belege lassen sich digital aufbewahren – ein Foto direkt beim Kauf reicht in der Regel. Tipp: Sammle das ganze Jahr über in einem Ordner (oder einer App), statt im Dezember alles zusammenzusuchen.